Ad Önnek tanácsot a könyvelője?

2013 január 17. | Szerző: Vállalkozásokosan

Korábbi írásainkban foglalkoztunk már a könyvelő, a jó könyvelő fontosságával. Azt is említettük, egy könyvelőtől a számlák, bizonylatok rögzítésén kívül elvárható, hogy ügyfelének segítsen a legális, törvény által biztosított lehetőségek határain belül abban, hogy feleslegesen ne fizessen adót.

Ez mit jelent?

Azt, hogy fő tevékenységünk függvényében egyáltalán nem mindegy, hogyan, milyen rendszer szerint adózunk. Vállalkozásunk jogi formájának, árbevételének függvényében választhatjuk a következő adózási formák valamelyikét:

– Kisadózó vállalkozók tételes adója

– Kisvállalati adó

– Egyszerűsített vállalkozói adó

– Átalányadózás

– „Hagyományos”, tételes költségelszámoláson alapuló adózás

Emellett bizonyos esetekben jogosultak lehetünk alanyi áfamentességre, illetve az áfa pénzforgalmi szemlélet szerinti elszámolására. Ez utóbbi például azt jelenti, csak az után a bevétel után kell az áfát befizessük, amit ténylegesen meg is kaptunk. Az utóbbi időben sokan érdeklődtek nálunk kezdő vállalkozók, és olyanok is az életbe lépő adóváltozásokkal kapcsolatban, akiknek már esetleg évek óta működő cégük van. Néhány mondat után sok esetben kiderült, hogy a könyvelőjük – finoman szólva – nem áll a helyzet magaslatán. Munkája kimerül annyiban, hogy lekönyveli a cég számláit, és beadja a szükséges bevallásokat, a vállalkozás pedig ezek alapján befizeti az adókat. Arra már nem biztos, hogy fordít időt, és figyelmet, hogy megnézze, adózhatna –e az adott cég számára kedvezőbben. Való igaz, nem könnyű naprakésznek lenni a gyakran, és sokszor elég nehezen követhető változások miatt, azonban vállalkozóként igenis elvárhatjuk ezt könyvelőnktől, azt, hogy ne verjen minket felesleges kiadásokba.

Mit is jelent ez?

Azt, hogy felmérve várható költségeinket, és azok jellegét, azoknak megfelelően válasszunk adózási módot. A teljesség igénye nélkül: ha várhatóan kevés elszámolható kiadásunk lesz, érdemes a katát, esetleg az evát választani. Ha többféle elszámolható költségünk is lesz, amiknek ráadásul az áfája is visszaigényelhető, akkor érdemes tételes költségelszámolású alapon adózni. Ha vevőink inkább magánszemélyek lesznek, érdemes lehet alanyi áfamentességet kérni. Ha eleinte munka mellett, másodállásban leszünk vállalkozók, érdemesebb lehet cégalapítás helyett egyéni vállalkozóként kezdeni, hiszen a vállalkozói igazolvány kiváltása nem kerül pénzbe, és ha számításunk nem jön be, egyéni vállalkozás bármikor szüneteltethető, egy cég nem. Azt se felejtsük el, egy bizonyos bevétel fölött szinte biztos, hogy jobban járunk, ha céget alapítunk, hiszen a nyereséget így olcsóbban „vehetjük ki”, mint egyéni vállalkozóként.

Mikor érdemes ezeket a dolgokat végiggondolni?

Ha valaki új vállalkozást indít, mindenképpen a cégalapítás előtt, hogy azonnal a várhatóan legkedvezőbb megoldást lehessen választani. Működő cégeknél általában a (naptári) év vége felé, hiszen működő cégek általában naptári év fordulónál, januártól válthatnak másik adózásra.

Adózunk, de hogyan?

2012 december 12. | Szerző: Vállalkozásokosan

És az sem mindegy, hogy mennyit. Minden működő vállalkozás egyik rendszeres, és állandó kötelezettsége az adófizetés. Tetszik, nem tetszik, fizetni kell. Nem mindegy azonban, mennyi az annyi. Legyen szó akár induló, akár működő vállalkozásról, van legális lehetőség az adóterhelés csökkentésére. Nem, nem kell egyből off-shore, vagy egyéb, külföldi cég alapítására gondolni. Ennél általában olcsóbb, és hosszabb távon mindenképpen megnyugtatóbb megoldás az adott vállalkozás számára a legmegfelelőbb adózási forma kiválasztása. Az utóbbi években hozzászokhattunk, hogy évről-évre nagymértékben változnak az adó- és járulékfizetési szabályok. Egyrészt változnak a költségként elszámolható tételek, másrészt változik a különböző adónemek esetén fizetendő adók mértéke. 2013-tól olyan új adózási módok kerülnek bevezetésre, mint a kisadózó vállalkozók tételes adója, a KATA, vagy a kisvállalati adó, a KIVA. Lehetőség nyílik majd az áfa pénzforgalmi elszámolás szerinti fizetésére is olyanoknak, akik eddig ezt nem tehették meg. A jövő évtől azok az egyéni vállalkozók is választhatják az átalányadózást, akiknek erre idén nem volt lehetőségük.

Hogyan, milyen szempontok szerint dönthetjük el, melyik adózási forma számunkra a legkedvezőbb?

Általában a két legfontosabb dolog, ami számít, egyrészt mennyi volt, vagy várhatóan mennyi lesz a várható éves nettó árbevételünk, és vállalkozásunk mennyi, és milyen jellegű költséggel dolgozik. Például a KATÁ-t akkor érdemes választanunk, ha nettó árbevételünk nem lép át, vagy csak nagyon kevéssel az évi 6.000.000 forintot. Pénzforgalmi elszámolás szerint akkor fizethetjük az áfát, ha vállalkozásunk nettó árbevétele az előző két, lezárt üzleti évben nem lépte át a 125.000.000 forintot évente, és várhatóan jövőre sem fogja. Az sem mindegy, hogy hány alkalmazottunk van, vevőink cégek, vagy inkább magánszemélyek.

Tipp: ha új vállalkozásba kezdünk, akkor is legyen a tervezés része, hogy várhatóan mennyi, és milyen típusú kiadásaink lesznek, hiszen ezek helyes felmérésével, és a megfelelő adózási mód kiválasztásával már az első évben sokat spórolhatunk. Ne feledjük, év közben nem ugrálhatunk az egyes adónemek között, ezért fontos, hogy szánjunk időt arra, hogy kiválasszuk, várhatóan melyik fogja legjobban megérni.

Ha valaki kevésbé járatos az adótörvényekben, nem naprakész a változásokat illetően, bizony nehezen igazodik el a paragrafusok között. Ezért érdemes vagy könyvelőjéhez, vagy szakértő, ezzel foglalkozó vállalkozáshoz fordulnia, ahol a megfelelő kérdéseket feltéve, adatokat összegezve segítséget kap abban, hogyan adózzon a következő évben. Erre mindenképpen szánjunk az év vége felé egy kis időt, hiszen a zsebünkről van szó: egy néhány milliós árbevételű cég esetén is éves szinten százezres nagyságrendű lehet a teljesen legális, törvény által is elismert, és biztosított megtakarítás, ha számunkra a legoptimálisabb módon adózunk.